Analysis of Liquidity Ratio and Profitability Ratio as a Tool in Measuring Financial Performance at PT. Bank IBK Indonesia Tbk (Period 2020-2024) Analisis Rasio Likuiditas dan Rasio Profitabilitas sebagai Alat dalam Mengukur Kinerja Keuangan pada PT. Bank IBK Indonesia Tbk (Periode 2020-2024)
Article Sidebar
Main Article Content
Abstract
Kinerja keuangan yang baik dapat diukur melalui tingkat kesehatan keuangan, di mana kesehatan suatu bank menjadi indikator utama untuk menilai stabilitas dan keberlanjutan lembaga keuangan. untuk menilai kesehatan bank, salah satunya analisis rasio keuangan yang mampu memberikan gambaran mengenai likuiditas, profitabilitas, serta efektivitas pengelolaan sumber daya. Penelitian ini bertujuan untuk menilai kinerja keuangan PT Bank IBK Indonesia Tbk selama periode 2020 hingga 2024 dengan menggunakan analisis rasio likuiditas dan profitabilitas. Penelitian ini menggunakan metode deskriptif kuantitatif dengan pendekatan deret waktu (time-series). Data yang digunakan merupakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan perusahaan. Rasio likuiditas yang dianalisis mencakup Current Ratio, Quick Ratio, dan Loan to Deposit Ratio (LDR), sedangkan rasio profitabilitas terdiri dari Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), serta Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO). Hasil penelitian menunjukkan bahwa LDR mengalami fluktuasi signifikan tiap tahun. Current Ratio cenderung rendah dan masih dikategorikan kurang sehat, sedangkan Quick Ratio menunjukkan kinerja sangat sehat hingga 2023 dan tetap sehat pada 2024. Dari sisi profitabilitas, BOPO menurun dari 136,18% menjadi 83,99%, mencerminkan efisiensi operasional yang meningkat. ROA juga menunjukkan tren positif dari -1,79% menjadi 1,08%, mengindikasikan perbaikan signifikan dalam pemanfaatan aset. Namun, ROE masih tergolong rendah sehingga perlu ditingkatkan. Dapat disimpulkan bahwa perusahaan harus terus meningkatkan efisiensi dan pengelolaan sumber daya untuk memperkuat kinerja keuangan secara berkelanjutan. Temuan ini relevan bagi manajemen dan pemangku kepentingan dalam pengambilan keputusan keuangan. Penelitian ini diharapkan dapat memberikan gambaran empiris terkait kondisi likuiditas dan profitabilitas PT Bank IBK Indonesia Tbk, sehingga bermanfaat bagi manajemen dalam menyusun strategi peningkatan kinerja, sekaligus menambah literatur akademis mengenai analisis kinerja keuangan perbankan.
Article Details
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
References
Abbas, T., Albra, W., Machfud, W., Wardhiah, & Anwar, K. (2024). Liquidity and Profitability Ratio Analysis to Assess the Company’s Financial Performance at PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Journal of Accounting Research, Utility Finance and Digital Assets, 3(1), 105–110.
Amelia, A. N., Ramli, & Finanto, H. (2022). Analisis rasio profitabilitas dalam menilai kinerja keuangan pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk periode 2016–2021. Jurnal Tugas Akhir Mahasiswa Akuntansi Poltekba (JMAP), Politeknik Negeri Balikpapan.
Azzuhri, S.D., Oktafiah, Y. & Mufidah, E., (2024). Analisis kinerja keuangan perusahaan menggunakan rasio likuiditas dan profitabilitas pada PT. Bank Central Asia Tbk. periode 2019–2023. Jurnal Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi (JEMBA), 3(5), pp.409–422.
Bank Indonesia. (2025, Juli 13). BI-Rate turun 25 bps menjadi 5,25 %: Mempertahankan stabilitas, mendorong pertumbuhan ekonomi. Bank Indonesia. https://www.bi.go.id/id/publikasi/ruang-media/news-release/Pages/sp_2715325.aspx
Dharma, B., Ramadhani, Y., & Reitandi. (2024). Pentingnya laporan keuangan untuk menilai kinerja suatu perusahaan. El-Mujtama: Jurnal Pengabdian Masyarakat, 4(1), 137–143.
Damayanti, D. (2021). Analisis kinerja keuangan menggunakan rasio profitabilitas pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk tahun 2018–2020. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 3(4), 738–746. http://journal.stieputrabangsa.ac.id/index.php/jimmba
Halik, M. Y., Todingbua, M. A., Watilette, L. C., & Somalinggi, E. (2023). Analisis likuiditas pada PT Bank Danamon Tbk. Journal of Marketing Management and Innovative Business Review, 1(1), 1–10.
Indriani, N, A. (2018). Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Bei) Sebelum dan Sesudah Akuisisi, Jurnal Ilmu Manajemen. 15(1).
Iswandi, Andi. (2025). “Analisis Rasio Profitabilitas Sebagai Alat Penilaian Kinerja Keuangan Bank Syariah Di Indonesia (Studi Kasus Laporan Tahun 2016-2018).” Al-Tasyree: Jurnal Bisnis, Keuangan dan Ekonomi Syariah, 14(01): 22–34.
Mapata, D., Wenno, M., Nuryani, N.N.J., Prena, G.D., Trimurti, C.P., Wahyuni, N., Purnamasari, E.D., Hernawan, M.A., Regar, E., Stefhani, Y., Ismartaya, I., Nusa, G.H., Kartini, E. and Faisal, M., 2024. Manajemen Keuangan: Teori, Analisis, dan Aplikasi. Bandung: CV Media Sains Indonesia.
Masita, N., & Nianty, D. A. (2021). Rasio Likuiditas Dan Profitabilitas Pada Pt Bank Rakyat Indonesia ( Persero ). Tbk. Jurnal Manajemen Dan Akuntansi, 1(2), 203–214.
Nisa, I., & Priyanto, A. A. (2021). Analisis rasio likuiditas, rasio solvabilitas, dan rasio profitabilitas dalam mengukur kinerja keuangan PT Bank Rakyat Indonesia Tbk periode 2011–2020. Jurnal Semarak, 4(3), 55–69.
Noripin. (2020). Analisis laporan keuangan dalam menilai kinerja perusahaan. Jakarta: CV Pustaka Ilmu.
Putri, Y. M., Rahman, A., & Hidayati, K. (2021). Analisis Rasio Profitabilitas, Rasio Likuiditas, Dan Rasio Solvabilitas, Dalam Menilai Kinerja Keuangan Pada Pt. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Equity: Jurnal Akuntansi, 2(1), 14–26.
PT Bank IBK Indonesia Tbk. (2020–2024). Laporan keuangan tahunan PT Bank IBK Indonesia Tbk. Bursa Efek Indonesia. https://www.idx.co.id/
Permana, I.S., Rossherleen C. H., Silvia N., & Riza N. Z., (2022). “Analisis Kinerja Keuangan Dengan Menggunakan Rasio Likuiditas, Solvabilitas Dan Profitabilitas Pada PT. Bank BNI (Persero), TBK.” Jurnal Aktiva : Riset Akuntansi dan Keuangan 4(1): 32–43.
Putri, R. N. (2021). Analisis kinerja keuangan dengan menggunakan rasio likuiditas, solvabilitas, dan profitabilitas pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk tahun 2016–2020. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Manajemen, 1(2), 45–60.
Ross, S.A., Westerfield, R.W. & Jordan, B.D., (2019). Fundamentals of Corporate Finance, 12th ed. New York: McGraw-Hill Education.
Rais, M. (2025). Analisis rasio profitabilitas untuk mengukur kinerja keuangan pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. KAPALAMADA: Jurnal Multidisipliner, 4(2), 182–192.
Ramadhan, A. Z., & NurAisyah, E. (2025). Analisis rasio profitabilitas terhadap kinerja keuangan BCA Syariah (Studi kasus laporan tahun 2019–2023). Maliki Interdisciplinary Journal, 3(1), 508–517.
Ramadhan, F. (2025). Analisis kinerja keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk periode 2016–2020 dengan rasio likuiditas, profitabilitas, dan solvabilitas. Jurnal Ilmu Manajemen, 11(1), 66–78.
Scott, W. R., 2016. Financial Accounting Theory. 7th ed. Toronto: Pearson Canada.
Sugiyono, 2017. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Sari, P. V., & Mahroji. (2023). Pengaruh Struktur Modal, Profitabilitas, Ukuran Perusahaan, Keputusan Investasi Terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Ilmiah Wahana Pendidikan, 9(24), 530–548.
Simorangkir, T. N. C., Butarbutar, H., & Melianna, S. (2023). Analisis Kinerja Keuangan Dengan Menggunakan Rasio Likuiditas, Rasio Solvabilitas Dan Rasio Profitabilitas Pada Pt Bank Sumut Tahun 2016-2020. Jurnal Ilmiah METHONOMI, 9(1), 13–19.
Veronica, Aurelia, Saiful Ghozi, & Juspa Parasi. (2021). “Analisis Kinerja Keuangan Berdasarkan Rasio Profitabilitas, Rasio Likuiditas, Dan Rasio Aktivitas Pada PT. Bank Mandiri Tbk Periode 2016-2020.” Jurnal Tugas Akhir Mahasiswa Akuntansi POLTEKBA (JMAP): 1–9.
Yuliana, Candu, J., & Pangkis, I. (2022). Analisis current ratio dan quick ratio untuk menilai kinerja keuangan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. JBEE: Journal of Business Economics and Entrepreneurship, 5(1), 110–118.